从上图来看，股份制银行今年收到的罚款数额巨大，主要是因为银监会针对广发银行担保案件发出的一系列罚款中，有几笔大额罚款是发给股份制银行的。12月29日前，6家国有银行和农村商业银行的罚没已达1亿多。此外，12月29日公布的广发非法担保案投资人罚没分别达到6.65亿元和4亿元。此外，城市商业银行和信用社的罚款和没收总额超过5000万元。非银行机构方面，消费金融公司被罚款最多，超过1000万元，其次是信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、金融公司。

(三)其他类型处罚的统计

如上所述，除罚款、没收非法所得外，还有警告、取消资格、禁止从业资格、责令改正、责令处罚等处罚。在本文中，这些类型的处罚也进行了简要的统计。

警告的处罚也可以针对个人或机构，但只有少数人对机构给予警告。警告可以单独发出，也可以与罚款一起发出。今年公布的罚单中，有773张罚单是对个人的警告，其中554张只是警告，没有罚款；警告机构的罚单有35张，其中21张罚单只是警告，不罚款。从以上数据可以看出，银行业监管机构只对个人给予了相对较大比例的警示。

取消岗位资格和禁止就业资格是针对个人的，比警告更严厉。据统计，今年共有106张罚单因在一定时间内被取消资格而受到处罚，其中12张涉及终身取消资格；此外，60张罚单是为了在一定时间内禁止银行从业资格，其中42张是为了终身禁止银行业。这两种处罚和罚款很少，全年只有9次取消资格罚款和罚款。

责令改正和纪律处分都是对机构的处罚方式，而后者实际上是要求机构对责任人进行处罚。这两种处罚方式基本都会是并处罚款，一般不会单独处罚。

(4)处罚原因统计

作为票据的核心要素，案由的分配是关注的焦点。今年罚款数额巨大，涉及的原因众多。详细分析的话，尽可能细化案件成因的分类，尽可能将发生频率高的案件归为单一类。包括“其他”，案由分类包括16类。具体案件的主要类别如下：

从统计结果来看，作为银行占比最大的传统业务，信贷业务违规处罚数量居高不下；票据业务仍然是继信贷业务之后的“违规高发区”。此外，内部控制管理运营违规、信用违规、银行间业务违规也占较高比例。

下面结合统计，具体分析一下今年罚款涉及的案件。

四.典型处罚案例分析

(一)各类违法行为的统计分析

1.违反信贷业务

信贷业务是银行最重要的资产业务，由于覆盖面广，受到的处罚最多。本文尽可能将这一类刑罚细分，但公布的刑罚措词简短，信息有限，不能完全细化。比如贷款的“三查”不严格。大部分罚款具体可以是“贷前审查”、“贷中审批”、“贷后检查”，但部分罚款处罚只写贷款“三查”。因此，本文将这类案件作为一个单独的类别；此外，还有“违反信贷业务”、“违反贷款管理”等更多的一般案件，无法进一步细化，因此被归类为“违反贷款业务无法细分”。信贷业务违规的各种次要原因的数量分布如下图所示：

(一)违规发放贷款

非法借贷仍然是信贷业务违规的最常见原因。总共有453张与案件相关的罚单。首先，从贷款类型来看，处罚案件涉及违规发放各类贷款，包括流动资金贷款、固定资产贷款、个人贷款、房地产开发贷款、贷款类贷款、委托贷款、住房抵押贷款、信用贷款、二手车分期贷款、涉农贷款、扶贫贷款等。

其次，从违规的具体方面来说，违规贷款的案件更是五花八门，比如对不具备借款人资格的借款人发放贷款；违规向关联方发放贷款；未执行与贷款相关的面对面签署程序；开户时未执行审批要求；未按项目实际进度发放贷款的；降低信贷条件，发放贷款；超越审批权限发放贷款；存贷挂钩，存款是贷款审批发放的前提条件；接受本行股权质押并提供贷款；抵押贷款发放虚假的其他权证，等等。

再次，从贷款的用途来看，该案还包括两类情况：发放与实际用途不符的贷款和发放虚假用途的贷款。

从以上维度来看，发放贷款可谓是罚款的“雷区”，各类贷款和环节都有被处罚的违规行为。虽然违约金数额大与贷款业务占比高有一定关系，但仍体现了今年贷款发放中监管的检查和处罚。贷款发放违规的组织分布如下图所示：

需要注意的是，由于对个人的罚款数量较少，无法划分到具体的机构，以上图表以及下面分析案由的组织分布的所有图表都没有包含这个数据。另外，从样本量的角度，统计了违规原因在100家以上机构中的分布情况，没有统计100家以下的机构。

(2)贷款“三查”不严格

如前所述，本文尽可能区分三个不同的环节：“贷前审查”、“贷款审批”和“贷后检查管理”。但仍有一些不严的罚款不能细分为“三查”。单从角度看，贷后检查管理属于贷款“三查”违规最多的一类，333张罚单都与案由处罚有关。但贷后检查管理中的违规行为大多体现在贷款发放后对信贷资金的管理和监控不力，导致贷款在审批时没有按照用途使用。票里可以看到贷后管理

不严格主要导致以下几类后果：贷款资金被挪用；信贷资金改变原有用途(较常见的是流动资金贷款用于固定资产投资)；信贷资金违规流入股市；信贷资金违规流入楼市；信贷资金回流等。

涉及贷前调查违规的罚单有134张，从列示了具体违规事由的罚单中来看，主要包括未对借款人信用状况进行评估、未对抵押物或其抵押手续进行调查、未对借款用途的真实性进行调查等。

涉及贷时审批违规的罚单仅有43例，总数量较少，从案由划分来看，主要是因为贷时审批违规从某种层面上来看，与违规发放贷款有重合部分。

　　(3)贷款支付管理违规

本次统计中贷款支付管理违规属于高发案由。贷款的支付管理是信贷业务管理中一个独立的环节。《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《固定资产贷款管理暂行办法》中都对将贷款的发放和支付作为单独一章，提出了贷款发放的具体要求。贷款发放时的支付方式有两种，一是受托支付，是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手；二是自主支付，是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。受托支付的要求更为严格，从罚单情况来看，贷款支付违规也大多数是违反了受托支付的规定，主要是对应当受托支付的贷款未进行受托支付，包括采用化整为零的方式违反受托支付等。

从信贷业务的运行流程上来看，贷款的支付管理与贷款的“三查”环节是密切相关，环环相扣的。受托支付是使贷款用途与审批要求保持一致的有效监控手段，如果在受托支付环节持续存在漏洞，很容易让借款人从申请贷款时就编造虚假理由，突破贷前审查和贷时审批环节，躲过“受托支付”的关卡，而最终导致发放的信贷资金并没有按照规定用途使用。从罚单数量来看，今年监管也将贷款的支付管理作为了重要的检查对象，值得各银行类金融机构关注。

　　(4)以贷转存/虚增存款

以贷转存、虚增存款的目的主要是为了粉饰报表，本年度该类罚单的数量为108张，也属于占比较高的一种违规行为。从列示的案由来看，除了一般的以贷转存之外，还有以结构性存款前置收益质押，签发全额银行承兑汇票，再对汇票进行贴现从而虚增存款的操作。

(5)贷款资金违规用作保证金

本文将利用信贷资金进一步套取银行授信的违规行为统称为“贷款资金违规用作保证金”，全年涉及该案由的罚单达到了115张。提供保证金/存单质押的安排本来是为了对开立银行承兑汇票或贷款提供担保，而以本来就基于贷款或票据贴现授信而取得的资金提供保证，实际没有起到风险缓释的作用，全部风险还是留在银行内部。

本年度的罚单中，这类违法行为主要包括两种：一是借款人利用贷款资金作为保证金或开立定期存单并进行质押，用以开立银行承兑汇票或商业承兑汇票；二是贷款资金转为定期保证金/存单质押，用于进一步向银行申请贷款。第一种违规行为最为常见，基本可以占到总数的90%以上，第二种则相对少见。其实以银行资金套进一步套取银行授信的还有另外一种违法行为，即以票据贴现资金缴存保证金，滚动签发银行承兑汇票进行融资，不过这种行为不涉及信贷业务的违规，而属于票据业务的违规，下文将会提及。

从信贷业务的角度而言，严防这类违规行为的有效方式是从贷前、贷时、贷款支付以及贷后各个环节对贷款的用途进行控制。

　　(6)无法细分的贷款业务违规行为

很大一部分涉及信贷业务违规的罚单在列示案由时没有对违法行为进行具体阐述，导致无法对这部分案由进行细分，包括“违规办理贷款业务”、“信贷管理不尽职”、“贷款管理违规”、“贷款业务严重违反审慎经营原则”等，还包括简要的“信贷业务违规”的阐述。涉及这类案由的罚单合计达到了198张，虽然未能细分，但由于都属于贷款业务的违规，所以可能基本都集中在违规发放贷款以及贷款“三查”不严这两种违法情况中。为了从整体角度考察数据分布，本文将违规发放贷款、贷款“三查”不严(包括细分的贷前、贷时及贷后管理)以及无法细分的贷款业务违规行为数量进行了合并，并统计了这三种行为的罚单总数量在各类机构中的分布，如下图所示：

(7)信贷业务其他违规行为

除了上述几种违规行为之外，信贷业务还有少量其他违规行为，一共49单。包括挂息转贷、违规办理信用卡分期、违规办理贷款重组、违规减免职工贷款利息等等，还有少数几单掩盖不良贷款的违法行为。

　　2.票据业务违规

票据业务是仅次于信贷业务的违规行为高发业务板块。本文对票据业务违规行为也进行了细分，各类案由的分布如下图所示：

(1)票据保证金来源违规

第一类违规行为以银行资金循环套取授信的行为，即以信贷资金或票据贴现资金用作保证金，进而申请开立银行承兑汇票，统称为“票据保证金来源违规”。这种违法行为有很大一部分与信贷业务中的“信贷资金违规用作保证金”是重合的，因为这种违法行为同时涉及了信贷业务违规和票据业务违规，所以本文同时将其归入两类违规行为的统计中。从上图可见票据保证金来源违规的违法事由占了相当大的比例，前文提到，防控这类违规行为从信贷业务角度而言应当从控制信贷资金的用途入手；而从票据业务角度来看，则应当加强对票据保证金或存单质押来源的审查。如果能从这两个角度严加防控，可能会显著减少这类违法行为发生的可能行。由于该案由与“贷款资金违规用作保证金”基本一致，故不再进行机构角度统计。

　　(2)贸易背景审查不严的票据违规行为

第二类违规行为简称为“贸易背景审查不严的票据违规行为”，包括了开立无真实贸易背景的银行承兑汇票以及办理无真实贸易背景的票据贴现。近两年来，巨额票据大案层出不穷，很多案件都涉及到虚构贸易背景，利用票据套现。从票据的法律属性上来看，票据的无因性要求票据的基础法律关系与票据法律关系相分离，后续票据的背书转让不再要求接受票据的银行对贸易背景的真实性进行核查，所以银行在首次介入票据时(开立银行承兑汇票或对商业承兑汇票贴现)对贸易背景进行真实性审核是防范票据业务风险的源头，本年度监管对该违规行为的处罚也是票据违规行为中最多的一部分。当然，从操作规范层面来看，商业银行对票据贸易背景真实性的审查都有比较严格的规定，而这类案由依然层出不穷，可能是因为在操作中并没有将纸面要求落到实处。如何能从操作层面真正过滤掉虚构贸易背景的违法行为，对银行机构来说，可能是个更深层次的长远话题。

值得注意的是，本年度该类案由中确实出现了对具体操作违规行为的处罚：银行对贸易背景审查的最主要的落脚点是对交易合同的审核和对发票的审核，而本年的罚单中，有近二十张罚单提到对增值税发票的审核不严，包括增值税发票缺失，贴现申请人重复使用增值税发票，使用变造的增值税发票，使用虚开的增值税发票等等。由于交易合同更易伪造，所以对增值税发票的严格审核有助于识别虚构贸易背景的违法行为，监管的处罚也有很明确的指向性，以上处罚应当引起金融机构的关注。

　　该案由在各类机构中的分布如下所示：

(3)无法细分的票据业务违规行为

第三种违规行为与信贷业务中的情况一样，是由于案由列示过于简单而无法细分的票据业务违规行为，案由中仅写了“票据业务违规”或“票据业务违反审慎经营规则”，共计79张罚单。

　　(4)票据业务其他违规行为

除了上述三类之外，本文将一些比较少见的案由列入票据业务其他违规行为。主要包括超越授权签发银行承兑汇票、票据买入返售业务违规、同业票据业务违规、贴现资金被挪用、线下转贴业务未按照规定记账等。

在这一类违规行为中，有两例罚单值得关注，即地方银监局对中信银行股份有限公司南昌分行及其负责人分别开出的两例罚单，对机构处以了30万元的罚款(罚单中还有其他几项违规事由，此为并罚金额)，对责任人处以警告。其案由是利用第三方机构将票据资产转为资管计划。根据现有规定，银行开具银行承兑汇票，属于表外业务；而一旦对承兑汇票贴现之后，就纳入信贷规模，成为表内业务，为了减少对信贷规模和风险资本的占用，很多银行通过各类形式将票据资产出表。其中比较流行的一类就是以表外的理财资金投资于信托、资管计划等，再由这些通道购买本行所持有的已贴现票据，实现票据资产的出表。这实际属于一种“票据空转”的违规行为，银监会在本年度发布的《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作的通知》(“46号文”)中，已经明确提到了这种行为，即要求各金融机构核查“是否存在借助跨业合作通道，通过信托、券商等“通道”模式，运用理财资金投资票据资产的行为”。虽然在文件中已经提及，金融机构也知晓这种操作的违规性，但明确对该违法行为进行处罚，也是本年度监管首例，值得关注。

　　3.内控管理及操作违规

内控管理及操作违规数量超过200例，仅次于信贷业务违规和票据业务违规。这个案由主要统计与金融机构内部控制相关的违法事由，由于事项庞杂，本文未进行进一步的细分。总的来看，监管机关公布的案由大多措辞笼统，主要有以下几类：对员工行为的管理不到位，内控制度存在漏洞或重大缺陷，内控制度执行不到位以及内部控制不审慎等；也有阐述得比较详细的罚单，包括内控管理岗位之间不能有效制约，印章、重要空白凭证交由一人管理，案防管理不到位，未按照规定期限对重要岗位人员进行轮岗；不相容岗位之间未实施分离措施，还有“风险部派驻个人信贷部的审批人员参与个人信贷部的绩效考评”、“未按要求定期对网点柜员尾箱进行全面账实核对检查”以及“违反出入防尾随联动门不能双开的规定”等等非常细节的违规事由，内容十分庞杂。此外，内部控制违规和具体业务的违规可能会出现交叉，以信贷业务为例，本年度的罚单中就有一部分处罚事由写的是信贷业务中因内控制度不规范而导致违规发放贷款，或导致资金被员工挪用。由于内控违规和具体业务违规本身就属于两种分类维度，所以对于这类行为同时计入了信贷业务违规和内控操作违规这两种案由。

此外，据了解，可能还存在一些案由中未具体体现，但也涉及内控问题的罚单，例如前不久刚收到巨额罚单的农行票据案，究其实质就是因为内控出现了问题，导致内部人员用报纸将本该严格保管的纸质票据进行替换，进而套现炒股，最终东窗事发。这也是内控小漏洞引发大风险的典型体现。

对于金融机构，甚至所有企业来说，内部控制都是一个非常重要的课题，完整的内部控制涉及到前台、中台、后台各个层面的管理控制以及各个环节之间的衔接，每个板块的业务运行也需要合理而有效的内控制度予以保障。与具体业务的合规性管理相比，内部控制制度的建立和完善是全方位的。本年度3月底下发的《中国银监会办公厅关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项治理工作的通知》(“45号文”)中，对银行业金融机构提出的第一个要求就是制度建设，要求全面梳理各项内部制度，排查制度与监管法律、法规、规章和指导性文件等监管规定的

标签： #票据行业最新动态在哪里查